各学院、科研机构、各有关单位：

为进一步落实校内各学院、科研机构等二级单位经济责任制，加强内部财务管理，保证学校教学科研事业顺利、健康发展。根据国家和学校有关文件精神，教育部巡视整改要求，以及国家财政、审计政府监管部门对我校开展审计检查提出的整改意见，结合校内管理现状与实际，就二级单位强化内部财务监管，特重申和强调如下：

一、按照教育部和学校有关经济责任制文件的规定与要求，学院、科研机构等二级单位既是学校的教学、科研主体；同时，又是经济责任中心。做好单位财务管理工作不仅靠学校职能部门，更靠经济责任主体本身发挥作用。因此，各单位必须提高认识，转变观念，高度重视，齐心协力，切实担负起本单位财务监管的责任。

二、各单位应建立健全由主要负责人任组长的财经工作小组，加强集体领导，负责研究、审议、决策单位重大财经事项。明确单位内部财务管理工作分工与职责，配齐管理人员。落实各经费项目负责人的责、权、利，保证财务管理工作效率与效果。

三、各单位应按照《山东大学财务专管员管理实施办法》（山大财字【2014】56号），配备财务专管员，加强单位财务专业管理。

四、在国家和学校财经政策、财务管理办法的框架之下，各单位应于2016年3月底前，制定、完善适应本单位财务管理工作的有关政策、办法及实施细则，包括促进创收激励政策、津贴（讲课费）分配办法、科研经费管理实施细则等，并向财务部备案，保证单位财务管理工作有章可循，有法可依。

五、各单位要本着“公私分明、一把尺子、实事求是，风险警示”的原则，严格审核报销业务，加强财务管理。“公私分明”是指公事花钱与私事花钱必须严格区分，办私事一律不得用公款报销；“一把尺子”是指从所有经费审核报销的标准、口径、范围及要求要统一；“实事求是”是指根据真实的经济业务事项，取得合法、合规的原始凭证据以财务收支入账，不得弄虚作假、欺骗报销；对于审核不合理，又拿不出有效证明，且执意要求报销的业务事项，项目负责人要填写“风险警示单”作为凭据，分清责任，可以审核同意报销，谓之“风险警示”。

六、各单位要加强对教学、科研专项经费预算执行的监管工作，即要花好钱，又要提高效率，加快经费支出进度。

七、各单位要严格执行《山东大学科研经费使用与报销管理规定》（【2014】53号）等文件，进一步加强对所有科研项目经费（包括项目负责人科研发展基金、绩效费等）管理，对重大、重要的经费支出，全面履行单位监管手续，保证科研经费开支科学、合理、安全、效益。各单位要完善考核办法，做好对科研项目的绩效考核工作。财务部门严格按照科研项目绩效考核结果发放科研绩效费。

八、各单位要严格执行山东大学国内接待管理办法及补充规定，开支报销国内接待费；严格按照国家外宾接待办法，开支报销外宾接待费。严格按照山东大学会议费管理办法，加强对会议费收支管理。按照协议或学校规定合理开支使用捐赠款项。各单位要加强“三公经费”支出管理，保证经费使用效益。

九、各单位要重视经费支出招标采购工作，认真组织或协助做好本单位招标采购项目的前期论证，市场调研，标书制订，以及验收入库等管理工作。

十、各单位要重视做好财务信息公开工作，按照学校规定及要求，将应当对内公开的财务信息，通过单位网站、布告栏、职工大会等形式公开，增强财务透明度，自觉接受民主监督，促进单位廉政建设。

财 务 部

2015年12月30日